四川省人民政府办公厅印发

四川省国有企业负责人经营业绩

考核暂行办法的通知

川办发［2009］23号　二○○九年三月十九日

（此文件已于2017年12月29日宣布失效）

《四川省国有企业负责人经营业绩考核暂行办法》已经省政府第27次常务会议审议通过，现予印发，请遵照执行。

四川省国有企业负责人经营业绩考核暂行办法

第一章　总　则

第一条　为切实履行企业国有资产出资人职责，维护所有者权益，落实国有资产保值增值责任，建立有效的激励和约束机制，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《四川省企业国有资产监督管理暂行办法》等有关法律法规，参照《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》，制定本办法。

第二条　本办法考核的企业负责人，是指四川省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）履行出资人职责的国有及国有控股企业和省委授权管理资产在市（州）的部分重点国有企业（以下简称企业）的领导班子成员。

第三条　省国资委负责组织实施对企业负责人的经营业绩考核，采取签订经营业绩责任书（以下简称责任书）的方式进行，同时根据考核结果对企业负责人实行奖惩和任免。

第四条　企业负责人的经营业绩考核，实行年度考核与任期考核相结合、结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩相挂钩的考核制度。

第五条　企业负责人经营业绩考核工作应当遵循以下原则：

（一）按照国有资本保值增值、资本收益最大化和可持续发展的要求，依法考核企业负责人的经营业绩；

（二）按照企业所处的不同行业，资产经营的不同水平和主营业务等不同特点，实事求是，客观公正，实行科学的分类考核；

（三）按照责权利相统一的要求，坚持企业负责人经营业绩与薪酬挂钩，落实国有资产经营责任；

（四）按照科学发展观的要求，推动企业提高战略管理、自主创新、资源节约和环境保护水平，不断提高企业核心竞争能力和可持续发展能力。

第二章　经营业绩考核

第六条　对企业负责人实行年度经营业绩考核和任期经营业绩考核。年度经营业绩考核以公历年为考核期。任期经营业绩考核以3年为考核期。由于特殊原因需要调整的，由省国资委决定。

第七条　责任书包括下列内容：

（一）双方的单位名称、职务和姓名；

（二）考核内容及指标和期限；

（三）考核与奖惩；

（四）责任书的变更、解除和终止；

（五）其他需要规定的事项。

第八条　年度经营业绩考核指标包括基本指标、分类指标和综合评议指标。

（一）基本指标包括利润总额、净资产收益率指标。

1.利润总额是指经审计核定后的企业年度合并报表利润总额。年度利润计算可加上经核准的当期企业消化以前年度潜亏，并扣除通过变卖企业主业优质资产等取得的非经常性收益。

 2.净资产收益率是指企业考核当期净利润同平均净资产的比率，计算公式为（略）

（二）分类指标包括两项：一项由省国资委根据企业所处行业特点，综合考虑企业经营管理水平、可持续发展能力确定；一项由被考核企业根据本企业特点和阶段性重点工作等因素自报，省国资委核定。具体指标在责任书中明确。

（三）综合评议指标包括：深化改革、科技创新、安全生产、环境保护（节能减排）、基础管理、维护稳定、文化建设、社会贡献、省国资委交办事项等9项指标，由省国资委组建评议委员会，进行综合评价。

第九条　任期经营业绩考核指标包括基本指标和分类指标。

（一）基本指标包括国有资本保值增值率和任期主营业务收入平均增长率。

1.国有资本保值增值率是指企业考核期末扣除客观因素（由国资委核定）后的所有者权益（实施新会计准则的企业，所有者权益中不含少数股东权益，下同）同考核期初所有者权益的比率。企业年度国有资本保值增值结果以省国资委确认的结果为准。

2.任期主营业务收入平均增长率是指企业主营业务连续3年的平均增长情况。计算公式为（略）

任期基本指标通过与行业标准值的比较，换算为行业系数进行考核。换算公式为（略）

（二）分类指标由省国资委综合考虑企业所处行业特点、企业中长期发展规划和企业管理薄弱环节等因素确定一项。具体指标在责任书中明确。

第十条　主要承担国家、省政策性业务企业的考核指标，可优先考虑政策性业务完成情况，具体指标及其权重在责任书中确定。

第十一条　被实施兼并破产企业、亏损企业、资不抵债企业等，对其负责人的业绩考核应与正常经营企业相区别，具体考核指标和奖惩方式在责任书中确定。

第十二条　责任书按下列程序签订：

 （一）核定经营业绩考核基本指标和分类指标目标值。

1.省国资委核定企业年度考核指标目标值以上年实际完成值为基础，原则上不低于企业前三年考核指标实际完成值的平均值和上一年度考核指标实际完成值的较高值。

2.省国资委核定企业任期考核指标目标值以上一任期完成值的行业系数为基础，任期考核指标目标值不得低于上一任期的行业系数。

鼓励企业根据发展战略规划，结合经营状况，自加压力提出积极的目标建议值。

企业要求降低考核指标目标值的，需将必要的说明材料报省国资委，但其负责人薪酬原则上同比率下浮。

  （二）签订责任书。由省国资委主任或其授权代表同企业法定代表人签订年度或任期责任书。

第十三条　年度经营业绩考核基本指标采用纵比和横比相结合的评价方式。纵比是指标实际完成值与目标值的比较，占60%；横比是指标实际完成值与国务院国资委公布的全国同行业同类型企业绩效评价标准值比较，占40%。

第十四条　省国资委通过企业财务快报、企业重大事项报告和董事会工作报告等资料，对责任书的执行情况实施动态监控。

（一）年度责任书签订后，企业负责人应于每年7 月底以前将年度责任书半年执行情况及相关说明材料报省国资委。

（二）企业应按规定在发生重大安全生产事故、环保事故、质量事故、重大经济损失、重大不稳定事件等情况时，及时向省国资委报告；计划实施重大投融资、重大担保、资产处置和改制等重大事项时，在向有关职能部门报告的同时，向省国资委报告。

（三）省国资委每年听取一次企业生产经营情况汇报。

（四）省国资委对任期责任书执行情况，实施年度跟踪和动态监控。

第十五条　省国资委对年度和任期责任书执行情况明显滞后的企业，向企业负责人提出预警并进行督促。

第十六条　责任书完成情况按照下列程序进行考核：

（一）企业负责人在年度经营业绩考核或任期经营业绩考核期满的次年4月底以前，依据经审计的企业财务决算数据，对上年度或任期业绩考核目标的完成情况进行总结分析，并将总结分析报告报省国资委。总结分析报告的主要内容：

1.企业资产、经营管理及实际缴纳税收情况；

2.考核目标完成情况及说明；

3.综合评议指标执行情况；

4.存在的主要问题及其原因；

5.解决问题的措施。

企业报送的利润总额、净利润、净资产收益率、国有资本保值增值率、任期主营业务收入平均增长率等数据必须真实、准确，其中利润要以进入企业账户数据为依据。

（二）省国资委根据经审计并经审核的企业财务决算报告、税收入库数据和经专项调整的数据为依据，结合企业负责人年度或任期经营业绩总结分析报告，并听取监事会对企业的评价意见，对企业负责人经营业绩考核目标的完成情况进行综合考核，形成企业负责人经营业绩考核与奖惩意见。

 （三）省国资委将确认的企业负责人经营业绩考核与奖惩意见反馈各企业负责人及其所在企业。企业负责人对考核与奖惩意见有异议的，可向省国资委反映，经省国资委调查核实后作出答复。

（四）对经营业绩考核有关情况，必要时省国资委可组织专项稽核检查。

第三章　奖　惩

第十七条　省国资委依据年度经营业绩考核结果和任期经营业绩考核结果对企业负责人实施奖惩。

第十八条　对企业负责人的奖励分为年度绩效薪酬奖励、特别贡献奖励、任期奖励或中长期激励。

第十九条　企业负责人年度薪酬分为基薪和绩效薪酬两部分，企业负责人基薪由省国资委另行确定。

绩效薪酬以上年绩效薪酬为基数，与年度考核指标综合完成率完成情况挂钩。

年度考核指标综合完成率是年度基本指标、分类指标和综合评议指标完成率的加权平均值。

年度考核指标完成率（略）

年度考核指标综合完成率（略）

年度考核指标综合完成率为100%时，绩效薪酬即为上年绩效薪酬；年度考核指标综合完成率大于或小于100％时分段计算绩效薪酬：在100%—120%（含）和100%—80%（含）之间，每增加或减少一个百分点，绩效薪酬增加或减少一个百分点；在120%—130%（含）和80%—70%（含）之间，每增加或减少一个百分点，绩效薪酬增加或减少0.5个百分点；在130%—150%（含）和70%—50%（含）之间，每增加或减少一个百分点，绩效薪酬增加或减少0.3个百分点；在150%以上和50%以下，每增加或减少一个百分点，绩效薪酬增加或减少0.1个百分点。

第二十条　企业负责人年度薪酬应与职工工资保持合理差距，职工工资不增长，企业负责人薪酬不得增长。

第二十一条　企业负责人任期奖励与任期考核指标综合完成率挂钩。任期奖励以企业负责人任期内积累的延期绩效薪酬为基数。

任期考核指标综合完成率是任期各项考核指标完成率的加权平均值。

任期考核指标完成率（略）

难度系数根据各项考核指标达到行业标准值的情况分档确定。

任期考核指标综合完成率（略）

任期考核指标综合完成率为100％时，任期奖励即为任期内积累的延期绩效薪酬；

任期考核指标综合完成率每增加1个百分点，计提任期内积累的延期绩效薪酬的1%，超额计提上限为30%；任期考核指标综合完成率每减少1个百分点，扣减任期内积累的延期绩效薪酬的1%，扣减下限为30%。

任期考核指标综合完成率大于100％，但国有资本保值增值率未完成的，任期考核指标综合完成率按100%计算。

其他中长期激励办法另行制订。

第二十二条　对社会、行业、企业发展做出重大贡献的企业负责人，省国资委根据《四川省省属企业负责人特别贡献奖励暂行办法》给予奖励。

第二十三条　企业董事长、党委书记、总经理的分配系数为1；省国资委管理的其他负责人的分配系数由企业根据其责任和贡献，在0.7—0.9之间确定，并报省国资委备案。

由社会公开选聘产生的企业负责人的薪酬，可采取协商方式确定，不受本办法规定的限制。　

第二十四条　绩效薪酬的60%在年度经营业绩考核结束后当期兑现；其余40%与任期经营业绩考核结果挂钩。

第二十五条　任期奖励在任期结束后，根据任期考核结果当期兑现；任期期间离任的,在离任审计后，根据离任审计结果、任期考核结果和任职期限兑现。

第二十六条　任期届满后，省国资委通过离任审计、清产核资等，发现由于企业负责人任期内的生产经营活动造成在下一任期内形成不良资产，省国资委将按有关规定对企业负责人任期内的考核指标进行追溯，重新核定企业负责人考核结果，调整薪酬。

第二十七条　企业负责人经营业绩考核结果，作为其任免的重要依据。

第二十八条　企业负责人不认真履行职责，导致重大决策失误、重大安全生产与质量责任事故、严重环境污染事故、重大违纪事件、重大不稳定事件等，给企业造成重大不良影响或造成国有资产流失的，依法依纪追究责任，并由省国资委根据具体情节决定扣发薪酬。

第二十九条　企业负责人违反廉洁从业有关规定，受到责任追究的，由省国资委根据具体情节决定减发、停发其薪酬。

第四章　附　则

第三十条　企业应当按照建立现代企业制度的要求和《中华人民共和国公司法》的规定，抓紧建立规范的公司法人治理结构。规范的法人治理结构建立健全后，本办法规定的企业经营业绩考核对象将按有关法律法规规章进行调整。

第三十一条　按本办法实行经营业绩考核奖惩的企业负责人，不再执行其他经营业绩考核规定。

第三十二条　各市（州）人民政府所出资企业负责人的经营业绩考核，可参照本办法执行。

第三十三条　各企业可参照本办法制订对子企业、控股公司的经营业绩考核实施办法。

第三十四条　本办法由省国资委负责解释。

第三十五条　本办法自2009年1月1日起施行。