2022年3月至4月，审计厅对省药监局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了全面审计。审计厅出具审计报告，指出存在的问题，提出了审计意见和建议。我局收到审计报告后，认真对待，全面接受，落实整改，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

我局主要从以下三个方面做好审计整改工作。

一是直面问题，加强组织领导。局党组高度重视审计整改工作，专题研究审计整改落实意见、专题审议整改工作方案，召开了审计整改动员部署工作会议。全局上下统一思想、提高认识、强化领导、明确要求、细化任务，压紧压实整改责任，全力以赴做好审计整改各项工作。

二是聚焦问题，强化任务落实。我局及时制定和印发审计整改工作方案，把抓好审计整改作为年度重点任务，并对重点问题涉及人员进行集体约谈。机关和直属单位进一步细化整改措施，建立整改台账。全局上下按照时限要求，做到整改一个、销号一个，确保各个问题有着落、件件事情有回音。

三是剖析问题，力求标本兼治。坚持问题导向，以审计整改为契机，在抓好问题整改的同时，深刻反思、深入剖析问题产生的原因教训。坚持以改促建，加强制度建设，优化业务流程，强化风险防控，积极完善预算编制、政府采购、内部审计等机制制度，以审计整改推动药品监管工作提升。

二、审计指出问题整改落实情况

审计指出省药监局在部门预决算编制等7个方面存在24个问题。截至目前，我局已全部完成整改。

（一）部门预决算编制方面。

审计指出我局部门收入预算编制不完整，预算安排未优先考虑非财政拨款资金，部门支出标准体系建设推进较慢和部门决算报表相关数据不准确方面存在问题。

整改措施：一是修订《四川省药品监督管理局机关预算管理办法》，进一步明确部门预算管理职责，统一预算编制口径，树立全口径预算理念，将非财政拨款收入、结转结余等资金纳入预算编制。二是结合实际收入情况和年度收入增减变动因素，合理测算编制收入预算。三是预算执行时，优先考虑使用非财政拨款结转结余及非财政拨款收入。四是按照财政厅要求，抓紧推进行业支出标准体系制定工作。五是建立健全财务部门和资产管理部门的沟通和数据核对机制，确保决算资料的完整性、准确性。六是积极开展财务培训和专项检查进一步规范我局机关及直属单位决算编制工作。

（二）贯彻落实过紧日子要求方面

审计指出我局执行防止年底突击花钱政策不到位。

整改措施：一是收回省食品药品学校多支付学员伙食费。二是牢固树立过紧日子思想，督促直属单位严格执行《关于实行支出预算执行管理十条举措防止年底突击花钱的工作方案》（川财预〔2020〕64号）等政策规定。三是提高预算编制精准度，严格控制追加预算。四是按照要求及时将未实施部门预算资金及政府采购预算缴回财政，避免财政资金闲置浪费。五是加强预算执行进度管理，合理预付各项费用，杜绝超进度支付项目资金。

（三）执行财经纪律方面

审计指出我局部分项目未严格执行政府采购政策，未严格执行国库集中支付，“三公”经费管理，资产管理和部分事项未经集体决策方面存在问题。

整改措施：一是对未严格执行政府采购政策的相关处（室）、单位人员进行集体约谈，要求高度警醒，深刻反思，吸取教训，杜绝此类问题再次发生。二是组织开展政府采购相关政策培训，加强政府采购相关法律法规和政策规定宣贯。三是做好政府采购项目前期准备，充分掌握政府采购各环节时限要求，加快执行政府采购计划。四是采购项目完成后，根据中标金额，及时办理预算调剂，注销剩余预算额度。五是进一步加强资产核算管理，定期核实资产实物账和会计账，准确反映实有资产状况，确保资产账表一致、账实一致。六是印发《四川省药品监督管理局关于进一步规范财政性资金预算调剂和管理决策程序的通知》，严格执行“三重一大”决策制度规定，规范重大事项决策管理，对预决算管理、项目支出等严格履行集体决策程序，杜绝类似情况再次发生。

（四）预算绩效管理方面

审计指出我局预算执行进度慢，资金使用绩效不够高和部分项目未设定绩效目标或未进行事前绩效评估。

整改措施：一是加强项目需求收集和资金使用预判，提高预算编制科学性和合理性。二是强化预算执行，及时有效推进项目，按月通报预算执行情况，重要节点通过局党组会（局长办公会）督促加快预算执行。三是加大资金统筹力度，对预算执行较差项目进行预算调剂，提高预算执行率和资金使用效益。四是在以后年度预算编制时，对需要开展事前绩效评估的项目做到应评尽评，依规科学设定绩效目标。

（五）共管资金管理方面

审计指出我局未严格执行专项资金分配相关规定和资金下达不够及时到位。

整改措施：一是加强与财政厅的沟通协调，按照规定分配专项资金。二是统筹业务资金匹配，强化进度跟踪，提高资金下达的时效性。

（六）落实内审工作要求及审计整改方面

审计指出我局内审工作开展不到位。

整改措施：严格按照《审计署关于内部审计工作的规定》，印发《四川省药品监督管理局内部审计工作规定》明确人员责任、部门分工、内部审计方式等具体内容，落实单位主要负责人直接领导内部审计工作，确保内审工作发挥作用。

（七）其他方面的问题

审计指出我局往来款清理不及时，会计核算不符合相关规定，对外投资管理不到位和未制定和完善本部门财政性资金管理决策程序的具体办法问题

整改措施：一是加强与财政厅、省机关事务管理局沟通，开展已形成的资产损失核销工作，加强往来款清理处置。二是严格按照《财政厅省国资委关于印发〈省级党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管工作方案〉的通知》要求，推进经营性国有资产集中统一监管，指导督促直属单位加强对外投资管理，确保国有资产保值增值。三是按照《四川省省级财政性资金管理决策程序规定（试行）》要求，印发《四川省药品监督管理局关于进一步规范财政性资金管理决策程序和预算调剂的通知》，并及时修订《四川省药品监督管理局机关预算管理办法》。

三、审计建议的采纳情况

关于审计提出的建议我局全部采纳，根据建议做好以下工作：

一是压实部门主体责任。将新形势下进一步严肃财经纪律、防范化解重大风险摆在更加突出的位置，规范和加强省局机关及事业单位财务管理，促进财政资金使用绩效不断提高，进一步加强制度建设，形成“管得住、管得实”的财务管理常态长效机制，从源头上防范和遏制财经领域违法违规问题发生。

二是完善经济决策制度。严格落实上级重大经济事项集体决策相关要求，完善“三重一大”事项决策、内部控制等制度，推动内部控制制度与“三重一大”事项决策等制度有效衔接，新修财务管理内控制度16项，规范财务管理流程24个，健全完善采购管理、预算管理、绩效管理、资金管理制度，规范财务管理工作，同时加大对所属单位监管力度，压紧压实管理决策责任，确保集体决策依法依规落实落地。

三是夯实财务工作基础。落实强化制度执行刚性，增强财务人员责任意识、红线意识，严格遵守财务管理账务处理规定，夯实收入、支出核算及往来清理核对等基础工作。同时加强对全系统财务人员的教育培训工作，确保部门财务管理工作上下“一盘棋”，规范有序、管控有力。

我局在扎实开展审计整改的同时，深刻吸取教训、以改促建，加强制度建设，优化业务流程，强化风险防控，通过审计整改全面推动药品监管工作整体提升。

四川省药品监督管理局

2022年12月22日